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财务滚动预测怎么做分析,财务预测表怎么做

时间:2023-07-04 04:26:34 作者:admin 点击:

怎么做财务盈利分析啊

在撰写财务分析范文之前,我们先谈一下,什么是财务分析?如何做好财务分析?财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动等,做出正确决策提供准确信息或经济应用学科。

在撰写财务分析范文之前,我们先谈一下,什么是财务分析?如何做好财务分析?财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动的偿债能力、盈利能力和营运能力状况进行分析与评价,为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来,做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。

1)财务分析是一门综合性、边缘性学科 财务分析是在企业经济分析、财务管理和会计基础上发展形成的一门综合性边缘性学科。

2)财务分析范文要有完整的理论体系 财务分析范文要从财务分析的内涵、财务分析范文的目的、财务分析的作用、财务分析的内容,到财务分析范文的原则、财务分析的形式、财务分析的组织等,都日趋成熟。

3)财务分析有健全的方法论体系 财务分析优专门的技术方法,如水平分析法、垂直分析法、趋势分析法、比率分析法等都是财务分析的专门和有效的分析方法。

4)财务分析有系统客观的资料依据 最基本的资料是财务报表。

5)财务分析有明确的目的和作用 财务分析的目的受财务分析主体和财务分析服务对象的制约 从财务分析范文的财务服务对象看,财务分析不仅对企业内部生产经营管理有着重要的作用,而且对企业外部投资决策、贷款决策、赊销决策等有着重要作用。

从财务分析的职能作用来看,它对于预测、决策、计划、控制、考核、评价都有重要作用。

财务分析与相关学科关系 财务分析与经济活动分析 财务分析和经济活动分析的相同点在于“分析”,有相同或相近的分析程序、分析方法、分析形式等。

区别主要在: 1)对象与内容不同。

财务分析thldl.org.cn的对象是企业财务活动包括资金的筹集、投放、耗费、回收、分配等。

经济活动分析的对象是企业的经济活动,除了财务活动,还有生产活动。

2)分析的依据不同。

财务分析的依据主要是企业会计报表资料,经济活动分析的资料则包括企业内部各种会计资料、统计资料、技术或业务资料等。

3)分析的主体不同。

财务分析的主体具有多元性,可以是企业的投资者、债权人、也可以是企业经营者、企业职工及其他与企业有关或对企业感兴趣的部门、单位或个人。

经济活动分析通常是一种经营分析,分析的主体是企业经营者或职工。

通过上面对财务分析的一些了解,下面我们以公司财务分析范文示例,怎样做财务分析? 一、财务分析范文总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。

(二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价 二、财务分析范文-----财务报表分析 (一) 资产负债表 1、企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长xx%、资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元、企业将资金的重点向固定资产方向转移、应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式、因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究、 流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%、 流动资产的增长幅度为xx%、在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强、信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作、存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作、总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般、 2、企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%、说明企业资金结构位于正常的水平、 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%、 流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低、 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低、盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望、未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余、未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高、总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱、企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低、 (二) 利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下: 当期数据 上期数据 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 主营业务利润 其他业务利润 管理费用 财务费用 营业利润 营业外收支净 利润总额 所得税 净利润 毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数 1、利润分析 (1) 利润构成情况 本期公司实现利润总额xx万元、其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;
营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%、 (2) 利润增长情况 本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%、其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;
营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元、 2、收入分析 本期公司实现主营业务收入xx万元、与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大、 3、成本费用分析 (1) 成本费用构成情况 本期公司发生成本费用共计xx万元、其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;
营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;
管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;
财务费用xx万元,占成本费用总额xx%、 (2) 成本费用增长情况 本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;
主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;
营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;
管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;
财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%、在撰写财务分析范文之前,我们先谈一下,什么是财务分析?如何做好财务分析?财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动等,做出正确决策提供准确信息或经济应用学科。

4、利润增长因素分析 本期利润总额比上年同期增加xx万元、其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元、 本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础、 5、经营成果总体评价 (1) 产品综合获利能力评价 本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,成本费用利润率为xx%、分别比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高, (2) 收益质量评价 净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标、本期公司净收益营运指数为1、05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重、 (3) 利润协调性评价 公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平、主营业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平、营业费用增长率为xx%、说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平、管理费用增长率为xx%、说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平、财务费用增长率为xx%、说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平、 (三) 现金流量表 主要财务数据和指标如下: 项目 当期数据 上期数据 增长情况(%)经营活动产生的现金流入量 投资活动产生的现金流入量 筹资活动产生的现金流入量 总现金流入量 经营活动产生的现金流出量 投资活动产生的现金流出量 筹资活动产生的现金流出量 总现金流出量 现金流量净额 1、现金流量结构分析 (1) 现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%、 (2) 现金流出结构分析 本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%、 2、现金流动性分析 (1) 现金流入负债比 现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标、该指标越大,偿债能力越强、本期公司现金流入负债比为0、59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展、 (2) 全部资产现金回收率 全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力、本期公司全部资产现金回收率为xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展、 三、财务绩效评价 (一) 偿债能力分析 相关财务指标: 项目 当期数据 上期数据 增长情况(%)流动比率 速动比率 资产负债率(%)有形净值债务率(%)现金流入负债比 综合分数 企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力、企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键、公司本期偿债能力综合分数为52、79,较上年同期提高38、15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩、企业资产变现能力在本期大幅提高,为将来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础、从行业内部看,公司偿债能力极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小、在偿债能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标、 (二) 经营效率分析 相关财务指标: 项目 当期数据 上期数据 增长情况(%)应收帐款周转率 存货周转率 营业周期(天)流动资产周转率 总资产周转率 分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的、公司本期经营效率综合分数为58、18,较上年同期提高24、29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高、提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面、从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势、在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标、 (三) 盈利能力分析 相关财务指标: 项目 当期数据 上期数据 增长情况 总资产报酬率(%)净资产收益率(%)毛利率(%)营业利润率(%)主营业务利润率(%)净利润率(%)成本费用利润率(%)企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力、公司本期盈利能力综合分数为96、39,较上年同期提高36、99%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在本期获得极大提高,提请分析者予以高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础、从行业内部看,公司盈利能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势、在盈利能力中,成本费用利润率和总资产报酬率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标、 (五) 企业发展能力分析 相关财务指标: 项目 当期数据 上期数据 增长情况 主营收入增长率(%)净利润增长率(%)流动资产增长率(%)总资产增长率(%)可持续增长率(%)企业为了生存和竞争需要不断的发展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势、公司本期成长能力综合分数为65、38,较上年同期提高92、81%,说明公司成长能力处于高速发展阶段,本财务分析范文着重阐述公司在扩大市场需求时,如何提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性、提请分析者予以高度重视,未来公司继续维持目前增长态势的概率很大、从行业内部看,公司成长能力在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行业中应尽全力扩大这种优势、在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率变化的主要指标。

求问财务预测怎么做?

,新产品线的引进或是新站点的建置评估,不论在计划里是主导或是扮演协助的角色,通常会肩负起最终数据汇整以协助老板决策的功能,所以想将个人建模与分析的逻辑做个简单的系列分享,说明下财务分析人员若要与各业务单位(如市场,商品,储配,客服)沟通时需要留意的重点。

当然预算及各项财务预测都是基于公司的经营策略所开展, 电商这行业策略及战略的订定超出本人可以解析的范畴,故不在本系列分享的讨论之列。

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在做预算或是财务预测时,要有个心理准备,最常发生的事情就是变! 例如,销售计划会变,产品线组合会变,老板对于效率的要求会变,建置计划会随业务目标调整变动而变。

由于数据在评估过程中可能会调整改变,所以做预算及预测时,最好能将公司的业务逻辑架进模型里,设定好参数,这样只要透过参数的调整,就可以很快的计算出结果,省去人工修改的时间且避免重大假设之间不连贯而导致计算错误。

当然,模型是需与公司策略与发展方向一致,若公司运营策略有改变,整个模型的大架构都会需要重新设计,要修改的就不只是参数而已了。

把公司的业务逻辑架进模型里,能方便决策人员与业务部门的沟通,业务部门比较好理解到底这些财务数据是如何产生,让大家在审查与讨论会议上聚焦在业务与策略方向,而不是在数据计算公式是否正确上穷磨。

首先第一步,要对预测及搜集那些数据要有个底。

财务分析人员千万不要一听到要做预算或是财务预测就发各邮件给各各业务单位说要做预算了,请各位提供数据。

这时储配主管会跳起来说业务目标是多少呢? 各大区的业绩是怎样分配呢?, 客服主管会反问你说我又不知道明年业绩要做多少,我怎知道我呼叫中心要招多少人来接电话?, 负责售后的主管会说没给我销售预测,我怎知道我要有多少人来处理退换货? 财务人员务必要根据这预算或预测的目的先厘清且拟定要搜集那些数据及信息,且明了这些数据及信息搜集的先后顺序和相关性为何。

若财务人员不清楚数据及信息搜集的先后顺序及相关性,代表这财务人员对公司业务的了解还有待加强。

主要的预测重点通常包含以下几项: (各项细节会再后续分享里逐一拆解说明) 1. 销售金额: 例如各产品线的销售结构组成及各地理区域的销售目标。

2. 毛利率: 各产品线与整体的毛利率。

整体毛利率会与产品线的销售占比相关。

另需考虑优惠券或积分这类型的市场活动推广对产品毛利的影响。

3. 仓储及物流费用:主为仓库及运力建置计划。

4. 主要管销费用: (1) 市场费用。

i 包含各类的优惠券,积分及赠品。

ii 目标用户数,转化率。

这需与前项销售目标相搭配。

iii 各类渠道的开支及相应的销售目标。

(2) 人事费用(看公司架构而定) i 商品部 ii 市场部 iii 视觉设计 iv 客服人员 v IT vi 售后 vii 职能部门 (3) 租金水电: 租金水电开支需考虑人员的增长情形,其中仓库的租金水电费用建议并同在储配建置计划里进行测算。

(4) 电信网络费用: 例如需考虑扩容需求,人员数量,交易量等。

(5) 包装费:主为仓库发货的商品包装费用 (6) 收款手续费:主为第三方收款平台及网银的收款手续费开支 (7) 其它:如办公杂费 5. 资本支出: 有了销售目标,扩张计划及人员招募需求后,需要继续评估其相应的固定资产采购等资本支出,例如对于新招募的人员,会有为其购买计算机电话的需求;
呼叫中心的席次规划。

仓库的资本支出建议并同在储配建置计划里进行测算。

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6. 现金流量需求预测 各项扩张计划都会需要有资金的需求,所以需要根据前几项业务规划来评估未来何时会出现资金缺口,以便提早因应。

以上各项目的细节会于后续分享里详细说明其重点及估列逻辑。

待续~~。

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