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财务部门及人员的了解度,财务部门人员的职工薪酬

时间:2023-07-01 04:28:48 作者:admin 点击:

财务部门各岗位工作流程和基本职责是分别什么?

财务部门及人员的了解度,财务部门人员的职工薪酬

负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;
审核各项资金使用和费用开支;
收回售楼款,清理催收应收款项;
办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;
做好公司筹融资工作;
处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;
编制年度、季度、月份会计报表;
按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;
管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;
按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;
完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。

第一章 资金审批制度 1.总则 ⑴ 所有款项的支付,须经公司主管领导批准。

如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。

办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。

印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;
⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。

如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;
⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。

如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.代理项目用款审批制度代理项目用款由公司主管领导批准支付。

其程序,按以下“代理项目用款支付审批工作流程”执行。

代理项目用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支;
⑵ 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。

3.公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵ 公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具;
⑶ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行: ① 房租标准: a、部门经理以上职员,房租标准为120元/
日;
b、一般职员,房租标准为100元/
日。

② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/
日;
市内交通费每人6元/
日。

⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司主管领导审批后支付。

4.车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算;
⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付。

需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用;
⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 ⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理;
⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;
⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册;
⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;
⑸ 公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排;
⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。

6.行政费用报销制度 ⑴ 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;
⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付;
⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施;
⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单。

借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人;
⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付;
⑹ 银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。

如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任;
⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章 代理项目成本管理制度 1.公司所有项目经济合同以及涉及项目成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2.公司项目部主要负责工程造价的预测及审核、项目招投标文件的编制、项目决算的审定。

4.财务部主要负责项目成本的总体控制工作。

⑴ 参与有关项目经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;
⑵ 负责项目进度款的复核工作,参与项目造价的确定和最后决算的审定工作。

第三章 财产管理制度 1.公司财产的范围 ⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;
⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;
⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算 ⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;
⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;
⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入、使用及库存情况,负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3.财产的购置与调拨 ⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购;
⑵ 财产购回后,应填写财产收入验收单。

财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。

财产归口管理部门凭验收单登记台账;
⑶ 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准;
⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联。

一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;
⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。

4.财产的清查、盘点 ⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查;
⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损原因。

对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任;
⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见;
⑸ 凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报;
属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;
属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见。

记帐凭证帐务处理程序下,企业的会计核算步骤如下: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。

记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证,也可以直接选用通用记帐凭证。

2、根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。

3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各类明细帐。

4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。

5、月末,将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数,分别与相关总分类帐帐户的余额进行核对。

6、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。

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某公司财务部岗位职责

某公司财务部岗位职责财务岗位职责一、财务主管岗位职责1.负责公司的全面财务会计工作;
2.负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法;
3.解释、与公司的财务会计有关的法规和制度;
4.分析检查公司财务收支和预算的执行情况;
5.审核公司的原始单据和办理日常的会计业务;
6.编制销售公司的记帐凭证,登记会计帐簿;
7.编制销售公司的会计报表,编制“通利华公司”的合并会计报表,在每月10日前报送分管副总及总经理;
8.编制、核算每月的工资、奖金发放表;
9.定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符;
10.不定期检查统计岗位的商品车是否帐实相符;
11.按照印鉴分管制度,负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章;
12.承办总经理和财务总监交办的其他工作;
二、维修分店会计岗位职责1.审核维修分店的原始单据;
2.编制维修分店记帐凭证,登记会计帐簿;
3.办理日常税务业务(如抄税、发票扫描、购买发票、申报纳税等业务);
4.编制维修分店会计报表,在每月8日前报送财务主管;
5.发票的管理工作;
6.定期检查维修分店库存现金和银行存款是否帐实相符;
7.不定期检查售后仓库配件、精品及辅料是否帐实相符;
8.解释、关于维修分店财务会计制度中的规定;
9.分析检查维修分店的财务收支和预算的执行情况;
10.承办财务主管交办的其他工作;
三、现金出纳岗位职责1.严格按照现金管理规定和程序,根据手续完备的原始凭证进行现金收付业务;
2.设置并登记“现金日记帐”,结出每日余额,盘点库存现金,做到日清月结;
3.整理、登记经办收付的原始凭证,定期移交会计岗位;
4.负责按照开票通知单开具商品车销售发票;
5.负责按照会计要求每月向保险公司开具理赔发票;
6.协助维修分店会计查询登记每日结算资料;
7.协助会计整理、装订审核无误并登帐完毕的记帐凭证;
8.承办财务主管交办的其他工作。

四、银行出纳岗位职责1.严格按照银行结算制度的规定,根据手续完备的原始凭证办理银行结算业务;
2.按照帐号分开设置并登记“银行存款日记帐”,结出每月余额,定期与银行对帐,填报“银行存款余额调节表”;
3.按照帐号分开设置并登记“存折存款日记帐”,结出每日余额,与存折明细数进行逐笔勾对,不相符的及时查找原因,做到日清月结;
4.整理、登记经办收付的原始凭证,定期移交会计岗位;
5.严格保管及管理空白支票,办理支票的领用、注销的备查登记工作;
6.按照印鉴分管制度,负责保管银行预留印鉴中的一枚私章;
7.协助会计编制有关记帐凭证;
8.承办财务主管交办的其他工作。

五、收银员岗位职责1.负责售后前台的收银工作,无正当理由不得任意离岗;
2.熟悉售后服务的“维修、保养、理赔”等价格,收款时对结算单认真复核;
3.坚持“日日清”原则,即每日把前台所收现金,于次日上班后半小时内与出纳办理交收手续;
4.坚持“收支两条线”原则,不得任意坐支现金、不得以白条抵库;
5.遵守前台纪律,协助前台主管做好前台工作。

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